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信息类别: 信息公开目录
发布机构: 财政局
发布时间: 2020-01-02 19:46:06
索引号: QZ1108-1001-2019-0053
备注/文号: 德财〔2019〕221号

德化县财政局印发《关于进一步加强财政管理绩效工作的推进方案(试行)》的通知

 

本局各股室、下属事业单位:

现将《关于进一步加强财政管理绩效工作的推进方案》印发给你们,请遵照执行。

                 

          德化县财政局

                                    2019年12月16日

 

 

 

关于进一步加强财政管理绩效工作的

推进方案(试行)

 

为贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《中共福建省委 福建省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》要求,促进全面实施预算绩效管理各项政策落到实处,加强我县财政管理绩效综合评价、预算绩效管理工作考核和财政管理工作绩效考核等财政管理绩效工作,特制定本方案。

一、指导思想

深入贯彻党的十九大精神,按照加快建立现代财政制度和全面实施预算绩效管理的要求,根据财政部对各地开展的县级财政管理绩效综合评价、预算绩效管理工作考核和财政管理工作绩效考核三项绩效考核工作相关的指标体系,明确我县任务目标、细化工作任务、建立管理机制、完善制度措施、强化管理手段,确保争先进位。

二、总体目标

力争用2-3年时间,大幅提升我县各项考核在全国的排名。2020年度的县级财政管理绩效综合评价考核,我县排名力争进入全国前550名,全省前10名;2020年预算绩效管理工作考核确保我县预算绩效管理工作在泉州市排名不掉队,争取保先进位;2020年财政管理工作绩效考核,我县排名确保处于泉州市前列。往后年度各项工作排名原则上在确保不下降的前提下,尽力争先进位。

三、基本要求

在目前我县排名基础上力争各项工作争先进位,积极进步。我县推进工作设定的财政部考核排名目标任务应与我县财政工作的实际和基础相适应。总体目标和具体分解目标应符合实际,科学合理。

四、保障措施

加强组织领导,成立工作协调小组

  长:蒲贻水  党组书记、局长

副组长:徐荣贵  党组成员、副局长

        吴荣枢  党组成员、副局长

林国钰  党组成员、副局长

  员:危荣北  办公室负责人

陈国器  预算股负责人

陈金灿  国库股负责人

郑幼燕  行财股负责人

林志高  社保股负责人

曾世恭  企业股负责人

郑江峰  农财股负责人

曾海燕  经建股负责人

黄飞晓  绩效股负责人

协调小组下设办公室,挂靠局绩效股,负责协调有关工作事宜,成员单位由上述所涉及的各股室负责人组成,领导小组成员如工作变动,由接任工作的同志自行替补

四、主要任务

分别依据县级财政管理绩效综合评价、预算绩效管理工作考核和财政管理工作绩效考核评价指标,将总目标细化为具体的工作目标,确保责任、压力传导到位,落实到岗到人,形成三项考核各自的分解措施方案。

(一)县级财政管理绩效综合评价专项工作分解措施方案

根据财政部评价方案内容与我县存在的主要问题,由责任股室牵头负责落实以下各项分解措施,查找短板,堵塞漏洞,确保各阶段任务目标如期实现。

1.加强预算编制的规范性,提升年初预算到位率

一是提升一般公共预算收入年初预算到位率。综合宏观经济、税源调查等多种因素,合理预计年度预算收入,争取将一般公共预算收入的年末决算数与年初预算数偏离度控制在5%以内,偏离率原则上不得超过35%。(责任股室:预算股牵头,各支出股室配合)

二是提升一般公共预算支出年初预算到位率。综合政府债券、上年结转资金、上级转移支付影响等多种因素,合理预计年度预算支出,争取将一般公共预算支出的年末决算数与年初预算数偏离度控制在5%以内,偏离率原则上不得超过35%。(责任股室:预算股、国库股牵头,各支出股室配合)

2.强化预算执行管理,切实加快预算支出进度

一是进一步加快一般公共预算支出进度。着重抓住半年度、三季度、11月份等关键节点,确保支出进度高于序时进度且比上一年度有所提升。(责任股室:预算股、国库股牵头,各支出股室配合)

二是进一步压缩财政存量资金规模。采取措施每年度清理结余结转资金,落实年末自动清理机制,将不再使用的结转资金及时收回总预算。重点压减一般公共预算、政府性基金预算、转移支付和部门预算的结余结转资金,确保结余结转资金规模占本级当年财政支出的比重只减不增。(责任股室:预算股牵头,各支出股室配合)

3.优化预算收支结构,保障重大民生支出

确保县委县政府重点民生保障项目落实到位,优化支出结构,增量财政资金适当向民生支出倾斜,逐步建立重点支出占比稳定增长的长效机制,重点支出保障占比不低于上一年度,争取达到全国平均水平。(责任股室:预算股牵头,各支出股室配合)

4.强基础防风险,增强财政可持续性

一是确保“三保”支出落实到位。坚持“保工资、保运转、保基本民生”原则,不得出现三保支出应保未保的情形。(责任股室:预算股)

二是加强政府债务管理。做好债务管理工作,不得被财政部列入债务风险预警或提示名单。(责任股室:预算股)

三是大力压缩财政暂付款项规模。严格清理暂存暂付款指标,根据形成的年限、原因和种类,对暂存暂付款分类甄别清理,争取暂存暂付款在大幅压缩的基础上,每年再压减不少于20%。(责任股室:预算股、国库股牵头,各支出股室配合)

四是严格控制财政供养人员规模。合理控制每年度财政供养人员,并争取控制在财政部核定的标准在职财政供养人员数范围内。(责任股室:预算股)

5.加大预决算公开力度,确保公开及时、规范

根据预决算公开相关文件规定和要求,根据统一的公开模板、操作规程进行公开,确保政府预决算在人大批准20日内完成公开、部门预决算在财政部门批复20日内完成公开,并确保公开内容完整。按省市财政部门统一部署,组织开展预决算公开信息数据核对。(责任股室:预算股、国库股、会计股牵头,各支出股室配合)

6.建立按月分析制度,确保工作落实到位

根据财政部评价方案内容及措施建议,逐月分析我县财政管理绩效综合评价各项指标完成情况并向局分管领导汇报,查找不足,采取措施确保年度目标任务完成。预算股、国库股、绩效股三方汇总形成半年度、三季度、11月份等3个关键节点完成情况报告向局主要领导汇报。(责任股室:预算股、国库股、绩效股)

(二)预算绩效管理专项工作分解措施方案

逐项落实预算绩效管理工作考核内容具体要求及推进措施,加快推进我县全面实施预算绩效管理进程,加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

1.基础工作方面

完善预算绩效管理制度框架体系。出台全面实施预算绩效管理工作措施方案,在省、市预算绩效管理制度框架体系内构建适合本地全过程预算绩效管理各链条制度办法、操作规程,逐步建立分行业、分领域、分层次绩效指标和标准体系。(责任股室:绩效股牵头,各支出股室配合)

加快预算绩效管理一体化信息系统建设。建立预算绩效管理信息系统,紧跟省市财政部门部署,着力推进预算、绩效、国库、扶贫等系统数据互联互通,打破“信息孤岛”,提高财政管理精细化水平,提升绩效管理工作效率。(责任股室:绩效股牵头,各股室配合)

2.事前绩效评估方面

合理确定事前绩效评估范围。围绕县委县政府中心工作,结合项目库建设,推动各部门对新出台重大政策、项目开展事前绩效评估,使新政策、新项目从源头上落实预算绩效管理责任。(责任股室:绩效股、预算股及各支出股室)

逐步建立以绩效为导向的事前绩效评估机制。加强预算审核,以绩效为导向,将事前评估结果作为预算安排的重要参考依据,逐步建立起绩效过滤预算项目的事前绩效评估机制。(责任股室:绩效股、预算股及各支出股室)

3.绩效目标管理方面

尽快将四本预算纳入绩效管理。预算绩效目标管理的范围从一般公共预算、政府性基金预算,逐步拓展到国有资本经营预算、社会保险基金预算,并加强四本预算之间的衔接,预算安排的所有项目,都要按规定编制绩效目标,确保财政资金绩效管理全覆盖。(责任股室:绩效股、预算股及各支出股室)

推进部门整体支出绩效管理。不断扩大整体支出绩效管理试点范围,组织各部门将年度全部收支纳入绩效管理,编报部门整体支出绩效目标,逐步将各预算部门全部纳入部门整体绩效管理。(责任股室:绩效股、预算股及各支出股室)

加强绩效目标刚性约束。积极引入社会相关专家等第三方参与绩效管理,推广绩效目标集中审核,提高绩效目标实施的公正性、合理性、科学性。要设置细化、量化、可考核的绩效目标,推动绩效目标提交本级人大审阅,未编制绩效目标的不得安排预算,审核通过后的绩效目标与预算同步批复下达。(责任股室:绩效股、预算股及各支出股室)

4.绩效监控管理方面

对预算执行情况和绩效目标实现情况进行绩效运行“双监控”。按照全过程预算绩效管理的要求,确保所有项目支出都要开展绩效运行监控,探索开展整体绩效运行监控。(责任股室:绩效股、预算股、国库股及各支出股室)

加强绩效运行监控结果应用。对绩效监控中发现的问题,要分析原因、加强沟通,及时修正反馈,需要修正绩效目标的应按规定程序重新报批,执行滞后的项目,应加快实施进度,避免资金沉淀;对项目管理中存在的问题,提出改进意见,完善资金管理办法,并为预算调整和下一年度资金安排调整提供依据,并将监控情况作为绩效自评的基础。将偏离绩效目标、预期无效项目和预算执行进度较差的项目及时提出整改和预算调剂意见,并将绩效监控结果应用于以后年度预算编制。(责任股室:绩效股、预算股及各支出股室)

5.绩效评价管理方面

做实多层次绩效评价。围绕县委县政府中心工作,开展重点评价,进行重点解剖、重点突破,不断扩大重点评价范围。建立自评抽查机制,并实施自评抽查;重点项目(政策)评价范围从一般公共预算逐步拓展到政府性基金预算和国有资本经营预算、组织开展部门整体预算绩效评价试点、适时组织开展地方政府债务或PPP项目绩效评价试点。(责任股室:绩效股牵头,各支出股室配合)

优化多维度评价方式。委托第三方独立开展绩效自评,推进对第三方开展绩效评价工作质量实施考核。积极引用高校智库和绩效管理专家库,提升绩效管理制度设计水平,促进资源共享。(责任股室:绩效股牵头,各支出股室配合)

构建多方式评价结果应用机制。绩效评价结果要作为政策调整的重要依据,立足项目或政策存在的问题,重点关注绩效目标未实现的原因,并结合绩效监控工作、政策运行环境变化,有针对性地提出整改措施,改进专项资金和项目管理,逐级落实支出责任,改进资金分配方式。绩效评价结果要作为促进项目管理的有效手段,被评价单位应对发现问题进行整改落实。绩效评价结果要应用于以后年度预算编制,绩效好的政策和项目原则上优先保障;对绩效较好的政策和项目,安排预算时加强审核;对绩效一般的政策和项目督促改进,原则上不再安排增量;对低效无效资金予以削减或取消,对长期沉淀资金予以收回,并按照有关规定统筹用于亟需支持的领域。要将绩效评价结果向本级人大报告。(责任股室:绩效股、预算股及各支出股室)

6.绩效信息公开方面

积极推进绩效信息与部门预决算同步公开。积极推动项目支出绩效目标、绩效自评结果与部门预决算同步公开,主动接受监督,向社会主动公开项目支出绩效目标和绩效自评结果。(责任股室:预算股、国库股、绩效股及各支出股室)

积极推进部门整体支出绩效信息向社会公开。按照政府信息公开的要求,将部门整体支出绩效信息通过政府门户网站向社会进行公开。(责任股室:绩效股、各支出股室)

7.其他工作

加强扶贫项目资金绩效管理。提高政治站位,把精准扶贫各项要求落实好、贯彻好,要切实加快扶贫项目资金绩效管理工作进度,提升管理质量,确保财政资金真扶贫、扶真贫。(责任股室:农财股、绩效股、各支出股室)

加强地方政府债务管理。按照财政部绩效管理考核细则,地方政府债务率情况对考核结果具有“一票否决”的权重,要切实采取措施防控债务风险,完善债务风险防控机制。(责任股室:预算股)

(三)财政管理绩效考核工作分解措施方案

省财政厅将进一步完善财政管理工作绩效考核结果与财政分配挂钩的奖惩机制,县财政部门及县直各部门单位要协同推进,逐项落实财政管理工作绩效考核内容具体要求及推进措施。

1.财政预算执行管理工作方面

加快一般公共预算支出和政府性基金预算支出进度。切实提速预算执行,采取有效措施积极推进相关项目资金拨付。采取挂牌督办、逐项销号方式,对支出进度影响较大的大额项目和关乎民生保障、经济发展的重点项目,逐笔逐项抓落实;进一步加大财政存量资金清理、盘活和安排使用,对预计年底前难以拨付的预算资金,按规定及时清理收回调整使用,优先用于保障“三保”等重点支出;对存在资金分配不及时、项目支出进度较慢等预算执行问题的部门,采取电话沟通、发函催告等方式督促改善。对涉及财政部考核的半年度、三季度、11月份等关键节点,要确保支出进度高于序时进度且比上一年度有所提升。(责任股室:预算股、国库股牵头,各支出股室配合)

分解落实年度支出进度目标。强化预算执行管理,有针对性地查找执行中偏慢环节,抓紧采取有力措施改进完善。根据上级确定的我县全年支出目标,按照积极稳妥的原则合理确定支出目标并根据上级财政部门调整情况适时调整。(责任股室:预算股、国库股)

加快新增专项债券使用进度。要统筹谋划、早作预案,做好新增专项债券对应项目储备和前期工作,确保项目储备充分、前期准备到位。加快专项债券资金使用进度,尽快形成实物工作量。(责任股室:预算股)

2.盘活财政存量资金管理工作方面

加强一般公共预算结转结余资金管理。对于本级一般公共预算安排形成的结余资金,应当按照有关规定全部收回本级总预算统筹使用,或按规定补充预算稳定调节基金;对于本级一般公共预算安排的连续2年未使用完毕的结转资金,应当视同结余资金,全部收回本级总预算统筹使用或按规定补充预算稳定调节基金;严格控制当年预算安排形成的结转资金规模,本级结转资金与上级转移支付结转资金之和,一般不得超过当年支出预算总规模的8%。(责任股室:预算股牵头,各支出股室配合)

加强政府性基金预算结转结余管理。对于结转资金规模超过该项基金当年收入30%部分,应当按照有关规定补充预算稳定调节基金;连续2年未使用完毕的结转资金,应当作为结余资金调入一般公共预算,并用于补充预算稳定调节基金;对于连续2年预算执行率达不到70%的基金支出项目,要按照结转规模相应调减其下一年度基金预算支出安排,并通过调入一般公共预算的方式,将调入资金按基金原使用方向在一般公共预算中统筹使用。(责任股室:预算股牵头,各支出股室配合)

加强转移支付结转结余管理。要按照规定时限和要求及时分配下达收到的上级转移支付资金,除12月份当月收到的上级转移支付和据实清算类转移支付资金外,其他转移支付资金年末一般不得结转下年使用。业务主管部门要加强与上级部门的沟通,及时掌握上级转移支付资金下达进度,提前做好项目储备或支出准备工作,要在收到财政部门资金下达或拨付通知后30日内形成实际支出。(责任科室:预算股牵头,各支出股室配合)

加强部门预算结转结余管理。及时拨付已细化各类预算指标,尽快形成实际支出;对预计当年确实无法形成的支出,要及时按程序申请调整使用;确实无法调整使用的,应按程序报财政部门收回统筹使用。各部门年末一般公共预算结转结余资金占当年一般公共预算已安排支出总额的比重不得高于9%,超出部分由财政部门相应扣减以后年度部门预算。(责任股室:预算股牵头,各支出股室配合)

规范预算稳定调节基金和预算周转金管理。预算稳定调节基金在编制年度预算调入使用后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额的5%;闲置不用的预算周转金在办理年末结转时应按规定补充预算稳定调节基金,并相应减少下一年度周转金安排规模或不再安排。(责任股室:预算股)

规范财政专户和往来款项管理。连续结转2年及以上无具体支出项目及因政策变动等原因不需要继续使用的财政专户资金,全部收回本级财政总预算统筹使用。严格执行总预算会计制度等有关规定,每年组织清理本级财政和部门的暂付款、暂存款等往来款项,严格权责发生制核算范围,不得违规列支。理顺资金渠道,依法抓紧清理对外借款,对确实无法收回的资金,要及时按规定程序予以核销。(责任股室:预算股、国库股牵头,各支出股室配合)

3.国库库款管理工作方面

加强库款保障管理和监测。强化库款管理工作,力争每月库款保障水平保持在0.4-0.8之间。密切关注库款保障水平,建立县级财政保工资风险预警监测体系,兜牢保运转、保民生底线,确保库款规模总体处于合理区间。(责任股室:国库股)

加快国库集中支付结余消化进度。严格执行盘活财政存量资金有关规定,建立完善部门结转结余资金年末自动清理机制,在办理部门结转时同步清理盘活连续2年未使用完毕的权责发生制结转结余资金。切实加快权责发生制结转结余资金支出进度,上年结转的权责发生制资金原则上应在9月底前使用完毕,对预计无法在规定时限内使用完毕的,要及时按程序申请调整使用或收回同级财政统筹使用。(责任股室:预算股、国库股牵头,各支出股室配合)

4.预算公开管理工作方面

按规定及时公开预决算。严格执行中央和省里预决算公开有关规定,坚持以公开为常态、不公开为例外,依法依规公开政府和部门预决算,确保政府和部门预决算公开率达到100%。政府预决算应当在本级人民代表大会或其常务委员会批准后20日内向社会公开,部门预决算应当在本级政府财政部门批复后20日内向社会公开,涉密部门除外。鼓励公开时间适当提前,原则上在同一天集中公开。(责任股室:预算股、国库股牵头,各支出股室配合)

加大预决算信息公开的广度和深度。扩大预决算公开范围,一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算应当全部公开。进一步细化公开内容,四本预算报表中涉及本级支出的,应当公开到功能分类项级科目,一般公共预算支出公开到经济性质分类类级科目,其中基本支出公开到经济性质分类款级科目。严格按照省财政厅制定的统一模版公开部门预决算,在公开预决算报表的同时,应当一并公开部门的职责、机构设置、预决算收支增减变化、机关运行经费安排、政府采购、国有资产占有使用、预算绩效等情况的说明,并对专业性较强的名词进行解释。(责任股室:预算股、国库股牵头,各支出股室配合)

进一步规范预决算公开方式。指导各部门按照统一模版要求公开部门预决算,并在本级政府门户网站上设立预决算公开统一平台(或专栏),将政府预决算、部门预决算在平台(或专栏)上集中公开。对在统一平台公开政府预决算、部门预决算的,应当编制目录,对公开内容进行分类、分级,方便公众查阅和监督。(责任股室:预算股、国库股牵头,各支出股室配合)

按要求做好预决算公开自查自纠工作。比照中央、省、市检查要求进行逐一排查,落实预决算公开工作问责机制,对部门公开的预决算情况进行复核,确保严格按规定公开、无纰漏。针对预决算公开专项检查发现的问题,认真查找原因,落实主体责任,逐项整改到位,依法应当公开的督促部门立即公开,公开要素不全的督促部门补充公开,公开形式不规范的督促部门采用规范形式公开。(责任股室:预算股、国库股、会计股牵头,各支出股室配合)

5.其他考核方面

1)确保兜牢兜实“三保”底线。提高政治站位,把“三保”作为重大政治任务抓好抓实,坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序,在预算安排和库款拨付等方面优先保障“三保”支出,坚决兜住“三保”支出底线,确保“保工资、保运转、保基本民生”每一项均落实到位。(责任股室:预算股)

2)加强政府债务管理。切实防控债务风险,采取措施降低债务风险水平。做好全口径债务的统计监测,加强债务风险的动态评估与分析。(责任股室:预算股)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

德化县财政局办公室                    2019年12月16日印发

 

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