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信息类别: 信息公开目录
发布机构: 财政局
发布时间: 2019-08-05 08:11:00
索引号: QZ11108-1001-2019-0039
备注/文号: 德财【2019】164号

德化县财政局关于做好预算绩效管理工作的通知

各乡镇人民政府,县直各单位:

为贯彻落实《中共福建省委 福建省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(闽委发〔2019〕5号)、《中共泉州市委办公室 泉州市人民政府办公室关于印发<全面实施预算绩效管理的若干措施>的通知》(泉委办发〔2019〕42号)及《中共德化县委办公室 德化县人民政府办公室关于印发<德化县全面实施预算绩效管理的若干措施>的通知》(德委办〔2019〕94号,以下简称《若干措施》)部署要求,加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,实现预算和绩效管理一体化,做到“花钱必问效、无效必问责”,提高财政资源配置效率和使用效益,现就做好预算绩效管理工作有关事项通知如下,请各单位结合单位职责,认真抓好落实,确保完成各项工作任务。

一、充分认识预算绩效管理的重要性和必要性

全面实施预算绩效管理是贯彻落实《预算法》和中央、省级、市级的决策部署,是深化预算管理制度改革、建立现代财政制度的主要内容,是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措,更是建设高效、责任、透明政府的重要手段。各部门单位要提高政治站位,增强紧迫感和责任感,以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口,推动财政资金聚力增效,提高公共服务供给质量,增强政府公信力和执行力。

二、结合实际推动预算绩效管理工作

(一)落实责任。各预算部门单位是资金使用管理的责任主体,主要负责人对本部门本单位预算绩效负责,项目责任人对项目预算绩效负责,重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制。县财政局负责预算绩效管理工作的组织协调和监督指导等工作,相关归口管理业务股室要加强与部门单位的沟通协调,督促指导部门单位对照年初绩效目标,及时纠正绩效目标执行偏差,强化执行监控,做好对相关部门单位报送的绩效目标、绩效监控、绩效自评等材料质量的审核、把关,形成“上下联动、齐抓共管”的工作格局。

(二)分工明确。各部门单位按照预算和绩效管理一体化要求,严格对照《若干措施》责任分解,着力抓重点、补短板、强弱项、提质量,确保全面实施预算绩效管理各项任务目标按期实现。组织实施好本部门及所属单位的预算绩效管理具体工作,完善内部分工机制,理顺内部职责,明确部门内部绩效目标设置、绩效监控管理和绩效自评的责任分工,加强财务与业务股室间的工作衔接,并按要求保质保量向财政部门报送各项绩效管理工作材料。

(三)营造氛围。各部门单位要认真组织学习《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《中共福建省委 福建省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(闽委发〔2019〕5号)和《中共泉州市委办公室 泉州市人民政府办公室关于印发<全面实施预算绩效管理的若干措施>的通知》(泉委办发〔2019〕42号)的部署精神及我县《若干措施》的具体要求,以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口,进一步提升业务管理水平,积极营造“讲绩效”“重绩效”“用绩效”的良好氛围。

三、具体工作任务及要求

各部门单位要切实落实好《若干措施》要求的工作任务,科学合理地编制预算绩效管理计划,继续做好预算绩效常态化管理的各项工作,主要有以下五个方面:

(一)绩效目标管理。按照“谁支出、谁负责”的原则,本年度绩效目标随同部门预算批复,实现绩效目标全覆盖。未按要求设置绩效目标或审核未通过的不得安排预算,并按规定进行公开,县直各部门单位要强化绩效目标监测。

1.部门整体绩效目标。县科技局、工信商务局和县陶瓷发展委员会办公室等部门依据本部门职能、行业发展规划和年度工作计划,以预算资金管理为主线,结合当年部门预算资金安排情况,试行编报2019年度整体绩效目标,填写《部门整体支出绩效目标表》,于2019年7月31日前,向县财政局归口管理业务股室审核报备(含电子文档)。2020年起,逐步增加开展整体绩效评价管理的单位数量。

2.专项资金绩效目标。各部门单位应牢固树立预算绩效管理意识,切实提高财政资金使用效益。用款单位提出专项资金申请时须一并提交经主管部门审核的预算绩效目标申报表。

(二)绩效监控管理。各部门单位要及时全面组织实施绩效季度监控,实现预算绩效目标和预算执行情况“双监控”,对监控中发现的问题及时进行纠正,确保财政资金安全、有效。认真填报《预算项目绩效监控情况表》,其中:第二、第三季度监控表分别于7月中旬、10月中旬向县财政局归口管理业务股室报送(含电子文档)。

1.监控范围。年初一般公共预算项目支出纳入绩效目标管理清单的项目全部纳入监控范围,确保项目支出绩效监控全覆盖。

2.监控实施。各部门单位要对照预算绩效目标进行跟踪监控,加强财政资金监管。

3.监控结果应用。一是监控纠偏。各部门单位对发现的问题,要分析原因、加强沟通、及时纠正反馈,需要修正绩效目标的应按规定程序重新报批;执行滞后的项目,应加快项目实施进度,避免资金沉淀;对项目管理中存在的问题,提出改进措施,完善资金管理,并为预算调整和下一年度资金安排调整提供依据。二是与绩效评价衔接。监控结果应与绩效自评相衔接,监控数据和情况作为绩效自评的基础资料;“双监控”情况作为重点评价的依据和评价指标内容。

(三)绩效自评管理。各部门单位要对上一年度绩效目标管理清单的项目开展绩效自评工作,实现绩效自评全覆盖。并对照项目绩效目标,如实客观地对项目进行绩效自评,按参考样本的格式认真撰写自评报告(格式详见附件),自评报告必须就存在的问题提出具体整改意见。按要求时间向县财政局归口管理业务股室报送《绩效自评表》和绩效自评报告,绩效自评情况将作为重点评价的依据和评价指标内容。

1.专项资金绩效自评。

(1)自评表主要体现“对标评价”原则,各部门单位按照填表说明,对照上一年度设置的绩效目标,收集分析相关数据资料,在自评表中填报各项绩效目标的完成情况,评价各项绩效目标实现程度。

(2)自评报告包括项目基本情况、绩效分析(逐项梳理对标情况)和存在的问题及改进措施三个部分。其中,绩效分析部分应建立在数据资料收集、现场查勘的基础上,对绩效目标完成情况和实现程度逐项进行对照分析,特别是绩效目标实现程度不明确、子项目实施进度参差不齐、个别领域问题较为突出等情况,应重点进行现场查勘,汇总归结后形成绩效目标总体实现情况,在评价报告中进行反映。

2.自评结果应用。

(1)改进预算管理。各部门单位要立足项目或政策存在的问题,重点关注绩效目标未实现的原因,结合绩效监控工作、政策运行环境变化,有针对性地提出整改措施。通过对自评结果应用促进专项资金及项目管理的提升,逐级落实支出责任,改进资金分配方式。

(2)改进绩效目标管理。各部门单位在对标评价过程中,对绩效目标和指标设置中存在的问题和不足,要对绩效指标和目标值设置进行完善,进一步提高绩效指标细化、量化程度,使绩效目标可考核、可追溯、可对照,并在下一年度部门预算编制中予以改进。

(四)重点绩效评价及部门整体支出评价管理。

1.重点绩效评价。财政部门将在单位绩效自评管理基础上,从中着重选择县委县政府关心、社会各界关注、与经济社会密切相关、规模较大的政策和项目,聘请第三方机构参与组织开展重点绩效评价,各有关部门单位要积极配合提供必要的条件。

2.部门整体绩效评价。部门整体支出绩效自评主要根据部门职能和县委、县政府重点任务,对照所设置的年度整体支出绩效目标,对部门预算涉及的所有财政资金全面开展绩效自评,充分体现部门本年度履职情况。县科技局、县工信商务局和县陶瓷发展委员会办公室等试点单位在2019年度结束后,按要求填报《部门整体支出绩效自评表》,及时向县财政局归口管理业务股室报备(含电子文档)。

(五)绩效管理信息公开及信息化建设。县直各预算部门单位要在部门预算中同步公开绩效目标,在决算中公开绩效评价结果,逐步推动重点绩效评价结果随同预决算报送同级人大,自觉接受人大和社会各界监督。财政部门将推动运用与同级预算部门单位联动的预算绩效管理信息系统,县直各预算部门单位要积极配合。

四、加强考核,强化问责

根据《中共德化县委办公室 德化县人民政府办公室关于印发<德化县全面实施预算绩效管理的若干措施>的通知》(德委办〔2019〕94号)工作要求,2019年开始将各预算部门单位的预算绩效管理工作纳入县政府效能指标考核,同时,组织抽取部分部门单位自评项目开展再评价,重点对资金使用绩效自评结果的真实性和准确性进行复核,对绩效监控、绩效评价结果弄虚作假,或预算执行与绩效目标严重背离的部门单位及其责任人提请有关部门进行追责问责,硬化预算绩效责任约束。

 

附件:1.绩效目标申报表

2.绩效目标申报表填报说明

3.预算项目绩效监控情况表

4.预算项目绩效监控情况表填报说明

5.专项资金绩效自评表

6.专项资金绩效自评表填报说明

7.专项资金绩效自评报告

8.部门整体支出绩效目标表

9.部门整体支出绩效自评表

 

 

      德化县财政局

2019年7月17日 

 

  

德化县财政局办公室                      2019年7月17日印发

附件1 绩效目标申报表.xls

附件2 绩效目标申报表填报说明.docx

附件3.xls

附件4.docx

附件5.xls

附件7.docx

附件6.doc

附件8.xls

附件9.xls


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